Проверка контрагента ООО «МАХ»: финансовые показатели и требования должной осмотрительности 📊

Перед заключением договора бизнес обязан проверить партнёра. Это не формальность, а требование налоговой практики. Разберём ситуацию на примере ООО «МАХ», используя открытые данные сервиса.

Оглавление

Обязанность проявлять должную осмотрительность прямо не расписана в одном законе. Она сформирована судебной практикой и положениями Налогового кодекса РФ, прежде всего статьи 54.1 НК РФ.

Суть простая. Если компания заключает сделку с проблемным контрагентом и не проверяет его благонадёжность, налоговая может:

  • не признать расходы по сделке,
  • доначислить налоги,
  • заблокировать операции по счетам.

Проверка через открытые источники, в том числе через Rusprofile, считается разумной мерой для подтверждения осмотрительности.

Что известно об ООО «МАХ» 🏢

По данным Rusprofile, компания зарегистрирована как ООО «МАХ». В публичном пространстве продукт продвигается под схожим названием, что иногда вызывает вопросы о корректности позиционирования бренда.

Финансовая отчётность за 2024 год показывает убыток. Также сервис отмечает несколько негативных факторов, связанных с платёжеспособностью.

Показатель Данные Комментарий
Финансовый результат 2024 Убыток Снижает устойчивость
Уставный капитал ~100 млн руб. Формально достаточный объём
Негативные факторы 4 По оценке Rusprofile

Убыток сам по себе не означает нарушение закона. Но для контрагента это сигнал о возможных финансовых рисках.

Анализ учредителя — ООО «Компания ВК» 🔍

Одним из учредителей выступает ООО «Компания ВК». По данным Rusprofile, у компании высокая судебная активность.

  • 36 арбитражных дел на сумму около 6 млрд руб.,
  • несколько дел остаются в производстве,
  • значительное количество процессов в судах общей юрисдикции.

Отдельного внимания заслуживает дело № А40-63394/2023, рассмотренное Решением от 15 июля 2025 года иск был удовлетворён частично. С ООО «Компания ВК» в пользу взыскано 1 129 123,48 долларов США. Из этой суммы:

  • 99 125 долларов США — реальный ущерб,
  • 1 029 998,48 долларов США — упущенная выгода.

Кроме того, суд постановил начислять проценты на сумму 99 125 долларов США по средней процентной ставке по кредитам в долларах США по данным Банка России, по аналогии со статьёй 395 ГК РФ, начиная с 04.10.2025 и до полного исполнения обязательства. В остальной части иска было отказано.

Как читать финансовые показатели простыми словами 💡

Есть несколько ключевых параметров, которые стоит понимать.

  • Выручка — сколько компания заработала от основной деятельности.
  • Чистая прибыль — что осталось после всех расходов и налогов.
  • Убыток — расходы превысили доходы.
  • Ликвидность — способность вовремя платить по обязательствам.

Если компания убыточна и при этом участвует в крупных судебных спорах, это повышает финансовые риски для партнёров. 

[ Сделка ]
      ↓
Проверка отчётности
      ↓
Убытки / суды
      ↓
Оценка риска

Оценка рисков для контрагента 📌

С точки зрения налоговой логики важно ответить на три вопроса:

  1. Реально ли компания ведёт деятельность?
  2. Есть ли признаки финансовой нестабильности?
  3. Может ли она исполнить обязательства по договору?

Если партнёр демонстрирует убытки и связан с организациями с высокой судебной нагрузкой, необходимо документально подтвердить экономическую целесообразность сделки.

Выводы 🧾

ООО «МАХ» по открытым данным является убыточной компанией по итогам 2024 года. Один из учредителей имеет значительный объём судебных споров. Эти факты не означают автоматического нарушения закона, но требуют внимательной проверки перед заключением сделки.

Для соблюдения должной осмотрительности рекомендуется:

  • сохранять отчёты из Rusprofile,
  • анализировать бухгалтерскую отчётность,
  • оценивать судебную нагрузку и долговые обязательства,
  • фиксировать деловую цель сотрудничества.

Такой подход снижает налоговые риски и помогает защитить компанию в случае проверок.

Источники и ссылки 🔎

Ниже приведены открытые источники, использованные для анализа. Данные доступны для самостоятельной проверки.

Перед заключением сделки рекомендуется повторно проверить актуальность данных, так как финансовые показатели и судебные статусы могут меняться.

Детальный разбор судебного спора с УК «Первая» 💼

Ниже приведены сведения о судебном споре между ООО «Компания ВК» и АО «УК Первая», который стал основанием для взыскания убытков и упущенной прибыли. Материал представлен для справки и анализа финансовой надежности контрагентов.

Кто такая УК «Первая»

  • Управляющая компания в сфере доверительного управления активами.
  • Имеет лицензии Банка России и национальные рейтинги надёжности.
  • Ведет портфель инвестиций, включая еврооблигации российских и иностранных эмитентов.

Причина спора

Суть разбирательства была связана не с деятельностью мессенджера, а с еврооблигациями, находившимися в доверительном управлении УК «Первая»:

  • Группа компаний, связанная с VK Company Limited, разместила конвертируемые еврооблигации на сумму около $400 млн.
  • Указом президента РФ № 430 от 5 июля 2022 года эмитенты обязаны были выплатить российским инвесторам долг в рублях или перевыпустить облигации внутри страны.
  • УК «Первая» владела 61 еврооблигацией номиналом $200 000 каждая (~$12 млн).
  • ООО «Компания ВК» отказалась добровольно исполнять требования, что вызвало обращение в суд.

Судебные этапы

  • Март 2023: УК «Первая» подает иск на сумму около 953 млн рублей (примерно $12 млн) за невыполнение обязательств.
  • Суды первой инстанции и апелляция отказали в удовлетворении иска.
  • Кассация изменила решение, и Арбитражный суд Москвы частично удовлетворил требования.
  • Взыскана сумма более $1,1 млн, включающая:
    • 99 125 $ — реальный ущерб;
    • 1 029 998 $ — упущенная выгода (неполученный доход);
    • проценты на сумму ущерба до полного исполнения обязательств.

Суд признал, что задержка ООО «Компания ВК» с исполнением обязательств привела к финансовым потерям УК «Первая». Упущенная выгода также была оценена и взыскана в составе убытков.

  • Иск основывался на компенсации убытков, возникших из-за невыполнения обязательств, а не просто на взыскании долга.
  • В арбитражной практике оцениваются два компонента:
    • Реальный ущерб — прямые потери, которые можно измерить.
    • Упущенная выгода — доход, который компания могла бы получить при своевременном исполнении обязательств.
  • Взыскание упущенной выгоды предусмотрено Гражданским кодексом РФ (ст. 15, 395, 401).

Источники и ссылки 🔗

Рекомендуется перед заключением сделок с аффилированными лицами ООО «Компания ВК» и ООО «МАХ» самостоятельно проверить актуальность финансовых и судебных данных.

Статьи, подобранные для вас

Все статьи →